تقرير ملف تدقيق الضريبة الانتقائية
ملف تدقيق ضريبة السلع الانتقائية هو ملف رسمي بصيغة FAF يُصدَّر من دفترة ويتضمن جميع معاملات ضريبة السلع الانتقائية وحركات المخزون الانتقائي خلال فترة زمنية محددة، وفق المتطلبات الرسمية لهيئة الضرائب الاتحادية في الإمارات (FTA). في هذه المقالة نشرح كيفية الوصول إلى هذا التقرير وتصديره.
قبل البدء
- يجب أن يكون بلد الحساب مضبوطاً على الإمارات العربية المتحدة.
- يجب أن يكون تطبيق الفاتورة الإلكترونية الإماراتية مفعّلا حتى يظهر هذا التقرير.
- يجب أن يكون هناك منتج انتقائي واحد على الأقل مُعرَّف في النظام.
- يجب أن تكون هناك حركات مخزون انتقائية مسجّلة خلال الفترة المحددة.
- يجب أن تمتلك صلاحية عرض تقارير التدقيق الضريبي.
خطوات عرض التقرير
- من القائمة الرئيسية، اضغط على التقارير.
- انتقل إلى قسم تقارير المبيعات.
- انتقل الى قسم تقارير تدقيق الضرائب.
- اضغط على ملف تدقيق الضريبة الانتقائية.
خطوات إنشاء الملف وتصديره
- حدد تاريخ البداية للفترة الزمنية المطلوبة.
- حدد تاريخ النهاية للفترة الزمنية المطلوبة.
- اضغط على زر تشغيل التقرير.
- اضغط على زر تحميل ملف FAF ليقوم النظام بتوليد ملف FAF الخاص بالضريبة الإنتقائيه وتنزيله تلقائياً على جهازك.
محتوى الملف المُصدَّر
يتضمن ملف تدقيق ضريبة السلع الانتقائية عدة جداول مترابطة وفق التنسيق الرسمي للهيئة:
جدول بيانات المعاملات الانتقائية: يتضمن جميع معاملات ضريبة المنتجات الانتقائية ضمن الفترة الزمنية المحددة، شاملاً بيانات الفواتير والمردودات وإشعارات الدائن والمدين المرتبطة بالمنتجات الانتقائية.
جدول حركات المخزون (Stock File): يتضمن هذا الجدول سجلاً كاملاً لحركات مخزون السلع الانتقائية ويشمل البيانات التالية:
- معرّف المستودع: الرقم التعريفي للمستودع الذي تمت فيه الحركة.
- كود المنتج: رقم المنتج الانتقائي.
- معدل الضريبة الانتقائية: نسبة الضريبة المطبّقة على المنتج.
- نوع المعاملة: نوع حركة المخزون كالاستيراد أو النقل أو البيع أو الإنتاج.
- تفاصيل الحركة: وصف حركة المخزون.
- معرّف التحويل: رقم معاملة المخزون أو طلب الصرف المرتبط.
- تاريخ الحركة: تاريخ تنفيذ حركة المخزون.
- تاريخ سداد الضريبة: تاريخ سداد ضريبة السلع الانتقائية.
- حالة الرسوم الجمركية: ما إذا كانت البضاعة مدفوعة الرسوم أم معلّقة.
- تسوية المخزون: تفاصيل أي شطب أو خسارة أو تسوية.
- موقع البضاعة: الموقع الفعلي للبضاعة الانتقائية.
يُولَّد جدول حركات المخزون تلقائياً ضمن ملف FAF. إذا لم تكن هناك حركات مخزون انتقائية خلال الفترة المحددة، يظهر الجدول بسطر بداية وسطر نهاية فقط دون أي بيانات.
ملاحظات
- هذا القسم لا يظهر إلا إذا كان تطبيق الفاتورة الإلكترونية الإماراتية مفعّل.
- لم يعد خيار تصدير ملف FAF متاحاً من شاشة الفواتير، وأصبح متاحاً فقط من هذا القسم في التقارير.
- الملف المُصدَّر لا يتضمن أي بيانات خاصة بضريبة القيمة المضافة. للحصول على ملف تدقيق ضريبة القيمة المضافة راجع: إنشاء ملف تدقيق ضريبة القيمة المضافة.
- تأكد من اختيار الفترة الزمنية الصحيحة قبل تصدير الملف لضمان اكتمال بيانات التدقيق.
- الملف المُصدَّر مبني وفق نموذج Excise FAF الرسمي المعتمد لدى الهيئة بما يشمل جميع الحقول المطلوبة وترتيبها الصحيح.