توليد ملفات التدقيق الضريبي وتصديرها
توفر دفترة قسماً مخصصاً لتوليد ملفات التدقيق الضريبي الإماراتية وتصديرها بصيغة FAF المعتمدة لدى هيئة الضرائب الاتحادية (FTA). يتضمن هذا القسم ملفين مستقلين: ملف تدقيق ضريبة القيمة المضافة وملف تدقيق الضريبة الانتقائية. نشرح في هذا الدليل كيفية الوصول إلى هذا القسم وتوليد كل ملف وتصديره.
قبل البدء
تأكد من اكتمال الشروط التالية قبل توليد ملفات التدقيق:
- بلد الحساب مضبوط على الإمارات العربية المتحدة.
- تطبيق الفاتورة الإلكترونية الإماراتية مفعّل.
- هناك معاملات ضريبية مسجّلة في النظام خلال الفترة المطلوبة.
- تمتلك صلاحية عرض تقارير التدقيق الضريبي.
لم يعد خيار تصدير ملف FAF متاحاً من شاشة الفواتير. أصبح متاحاً فقط من قسم تقارير التدقيق الضريبي لدولة الإمارات تحت التقارير.
كيفية الوصول إلى قسم التدقيق الضريبي
- من القائمة الرئيسية، اضغط على التقارير.
- انتقل إلى قسم تقارير المبيعات.
- افتح قسم تقارير تدقيق الضرائب.
ستجد في هذا القسم التقريرين التاليين:
- ملف تدقيق ضريبة القيمة المضافة
- ملف تدقيق الضريبة الانتقائية
أولاً: توليد ملف تدقيق ضريبة القيمة المضافة
- اضغط على ملف تدقيق ضريبة القيمة المضافة.
- حدد تاريخ البداية للفترة الزمنية المطلوبة.
- حدد تاريخ النهاية للفترة الزمنية المطلوبة.
- اضغط على زر عرض التقرير.
- اضغط على زر تحميل ملف FAF ليقوم النظام بتوليد ملف FAF الخاص بضريبة القيمة المضافة وتنزيله على جهازك.
يتضمن هذا الملف معاملات ضريبة القيمة المضافة فقط ضمن الفترة المحددة، ولا يتضمن أي بيانات خاصة بضريبة السلع الانتقائية.
ثانياً: توليد ملف تدقيق ضريبة السلع الانتقائية
- اضغط على ملف تدقيق ضريبة السلع الانتقائية.
- حدد تاريخ البداية للفترة الزمنية المطلوبة.
- حدد تاريخ النهاية للفترة الزمنية المطلوبة.
- اضغط على زر تشغيل التقرير.
- سيقوم النظام بتوليد ملف FAF الخاص بضريبة السلع الانتقائية وتنزيله تلقائياً على جهازك.
يتضمن هذا الملف معاملات ضريبة السلع الانتقائية وجدول حركات المخزون الانتقائي (Stock File) ضمن الفترة المحددة. إذا لم تكن هناك حركات مخزون انتقائية خلال الفترة، يظهر الجدول بسطر بداية وسطر نهاية فقط.
الفرق بين الملفين
| ملف تدقيق ضريبة القيمة المضافة | ملف تدقيق الضريبة الانتقائية | |
|---|---|---|
| البيانات المتضمنة | معاملات ضريبة القيمة المضافة فقط | معاملات السلع الانتقائية وحركات المخزون |
| جدول حركات المخزون | غير متضمن | متضمن تلقائياً |
| بيانات الطرف الآخر | بيانات العميل والمورد | بيانات المستودع والمنتج الانتقائي |
| متى تستخدمه؟ | للإقرار الضريبي الدوري لضريبة القيمة المضافة | للإقرار الضريبي الدوري لضريبة السلع الانتقائية |
تأكد من اختيار الفترة الزمنية الصحيحة قبل تصدير أي ملف لضمان اكتمال بيانات التدقيق وتوافقها مع الإقرار الضريبي المقدَّم للهيئة.
لمزيد من التفاصيل راجع المقالات المرتبطة: إنشاء ملف تدقيق ضريبة القيمة المضافة، إنشاء ملف تدقيق ضريبة السلع الانتقائية، الإعداد الكامل للفاتورة الإلكترونية الإماراتية.