فاتورة الصادرات (التصدير) في دفترة: الإعداد والإصدار حسب الدولة

فاتورة الصادرات (فاتورة التصدير) هي فاتورة مبيعات تُصدرها لعميل خارج دولتك مقابل سلع أو خدمات مُصدَّرة. ولا يوجد في دفترة نوع مستند مستقل باسمها؛ بل تُصدر كفاتورة مبيعات عادية، ويتحدد كونها فاتورة تصدير من خلال الضريبة المستخدمة وربطها في إعدادات الفاتورة الإلكترونية حسب دولتك. يشرح هذا الدليل خطوات إعداد فواتير الصادرات وإصدارها.

الخطوات المختصرة

1. إنشاء ضريبة بنسبة صفر خاصة بالصادرات.
2. ربطها بتصنيف التصدير في إعدادات الفاتورة الإلكترونية لدولتك (السعودية أو مصر أو الأردن).
3. إضافة العميل الأجنبي ببيانات دولته.
4. إنشاء فاتورة مبيعات للعميل واختيار ضريبة الصادرات على البنود.

الخطوة 1: إنشاء ضريبة الصادرات

1. افتح ضبط الضرائب.
2. اضغط إضافة، وأدخل:
   • الضريبة: اسم واضح، مثل صادرات أو تصدير 0%.
   • قيمة الضريبة: 0.
   • متضمنة: غير متضمن.
3. اضغط حفظ.

الخطوة 2: ربط الضريبة في الفاتورة الإلكترونية حسب الدولة

المملكة العربية السعودية (زاتكا)

1. افتح إعدادات الفاتورة الإلكترونية السعودية، ثم قسم إعدادات الضرائب.
2. بجوار ضريبة الصادرات اختر في كود الإعفاء الضريبى من فئة التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر:
   • صادرات السلع من المملكة (VATEX-SA-32) لتصدير السلع.
   • صادرات الخدمات من المملكة (VATEX-SA-33) لتصدير الخدمات.
3. احفظ.

جمهورية مصر العربية (مصلحة الضرائب)

1. افتح إعدادات الفاتورة الإلكترونية المصرية، ثم ربط الضرائب.
2. اربط ضريبة الصادرات بالنوع ضريبه القيمه المضافه، والنوع الفرعي:
   • تصدير للخارج (V001) للتصدير لخارج مصر.
   • تصدير مناطق حرة وأخرى (V002) للبيع للمناطق الحرة.
3. احفظ.

ولإرسال رقم الفاتورة المبدئية للتصدير مع الفاتورة: أنشئ حقلًا إضافيًا للفواتير (مثل “رقم الفاتورة المبدئية”)، واختره في الإعداد المخصص له في إعدادات الفاتورة الإلكترونية المصرية، ثم املأه في كل فاتورة صادرات.

المملكة الأردنية الهاشمية (الفوترة الوطنية)

في إعدادات الفوترة الإلكترونية الأردنية، يُحدَّد نوع فاتورة المستخدم، ومن خياراته أنواع التصدير:

نوع النشاط	نوع فاتورة التصدير
ضريبة الدخل فقط (بدون ضريبة مبيعات)	فاتورة دخل نقدية تصدير / فاتورة دخل ذمم تصدير
ضريبة المبيعات العامة	فاتورة مبيعات عامة نقدية تصدير / فاتورة مبيعات عامة ذمم تصدير
ضريبة المبيعات الخاصة	فاتورة مبيعات خاصة نقدية تصدير / فاتورة مبيعات خاصة ذمم تصدير

دول أخرى أو بدون فوترة إلكترونية

يكفي إنشاء ضريبة الصادرات بنسبة صفر (أو حسب نظام بلدك) واستخدامها على فواتير التصدير.

الخطوة 3: إضافة العميل الأجنبي

1. من عميل جديد أضف العميل، واختر الدولة الصحيحة (دولة العميل خارج دولتك).
2. أدخل الاسم التجاري والعنوان (الشارع والمدينة) ووسيلة التواصل.
3. إذا كنت تتعامل معه بعملة أجنبية، اختر العملة الافتراضية له (مثل الدولار).
4. احفظ.

الخطوة 4: إنشاء فاتورة الصادرات

1. افتح إنشاء فاتورة.
2. اختر العميل الأجنبي، وتحقق من العملة (وسعر الصرف عند الحاجة).
3. أضف البنود، واختر في عمود الضريبة لكل بند ضريبة الصادرات.
4. أكمل البيانات (وفي مصر: رقم الفاتورة المبدئية للتصدير إن وُجد)، ثم احفظ وأصدر الفاتورة.
5. إذا كانت الفوترة الإلكترونية مفعلة، أرسل الفاتورة للجهة الضريبية كالمعتاد.

تظهر الفاتورة بإجمالي بدون ضريبة، مع ظهور اسم ضريبة الصادرات بنسبة 0% على البنود.

القيد المحاسبي

مثال: فاتورة صادرات بقيمة 10,000:

الحساب	مدين	دائن
العميل	10,000.00
المبيعات		10,000.00
الإجمالي	10,000.00	10,000.00

لا يُنشأ سطر للضريبة لأن قيمتها صفر. وإذا كانت الفاتورة بعملة أجنبية، تُسجَّل القيم بعملة الحساب حسب سعر الصرف.

فواتير الصادرات في التقارير الضريبية

• في تقرير الضرائب اختر ضريبة الصادرات في فلتر الضرائب؛ لعرض كل فواتير الصادرات وقيمتها.
• في الإقرار الضريبي تظهر مبيعات الصادرات في سطر ضريبة الصادرات بقيمتها، وضريبة مستحقة صفر.

ملاحظات

• تصنيف الفاتورة كتصدير يعتمد على الضريبة المختارة وربطها، وليس على دولة العميل وحدها؛ فتأكد من اختيار ضريبة الصادرات على كل بنود فاتورة التصدير.
• شروط اعتبار البيع تصديرًا (مثل إثبات خروج البضاعة) تحددها أنظمة الضرائب في بلدك؛ راجع محاسبك أو مستشارك الضريبي.
• يمكنك إنشاء تصميم فاتورة خاص بالتصدير (مثل فاتورة باللغتين أو بعنوان Export Invoice) من تصاميم الفواتير.

أسئلة شائعة

ما هي فاتورة الصادرات في دفترة؟

فاتورة مبيعات عادية لعميل خارج دولتك، بضريبة صادرات بنسبة صفر مربوطة بتصنيف التصدير في الفاتورة الإلكترونية.

هل يوجد نوع فاتورة مستقل للصادرات؟

لا، استخدم فاتورة المبيعات مع ضريبة الصادرات.

ما الفرق بين ضريبة الصادرات والضريبة المعافاة؟

كلتاهما بنسبة صفر ولا تؤثران على القيد، لكن الفرق في كود الربط بالفاتورة الإلكترونية وفي ظهورها كسطر مستقل في الإقرار الضريبي.

هل يلزم الرقم الضريبي للعميل الأجنبي؟

في السعودية لا يلزم، ولا يُرسل للهيئة. وتأكد من إدخال دولة العميل وعنوانه.

ما معنى تصدير الفواتير في قائمة الفواتير؟

تصدير بيانات الفواتير إلى ملف Excel أو CSV، وليس فواتير الصادرات.