معالجة انشاء اشعار دائن بالخطأ على فاتورة مبيعات

في الحسابات المفعّل بها الفوترة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا)، لا يمكن تعديل أو حذف فاتورة أو إشعار بعد إصداره. فإذا أصدرت إشعارًا دائنًا بالخطأ (بمبلغ خاطئ أو بدون ضريبة)، يكون التصحيح بإصدار مستندات تصحيحية تُرسل للهيئة، وليس بقيد يومية. يشرح هذا الدليل الطريقة الصحيحة خطوة بخطوة، وأثرها على الفوترة الإلكترونية والإقرار الضريبي والحسابات.

مثال الحالة

• فاتورة ضريبية إلكترونية رقم 000007 بقيمة 230 ريالًا (200 + ضريبة 30).
• صدر بالخطأ إشعار دائن إلكتروني رقم 000001 بقيمة 200 ريال بدون ضريبة (لم تُختر الضريبة في البند)، فأُرسل للهيئة بمبلغ 200 وضريبة صفر.
• المطلوب: إلغاء الفاتورة بالكامل (230 شاملة الضريبة) دون ازدواج.

لماذا لا يصلح القيد العكسي؟

يمكن نسخ قيد الإشعار الدائن كـ قيد عكسي، لكنه لا يحل المشكلة:

• القيد اليدوي لا يُرسل للهيئة؛ فيبقى الإشعار الخاطئ مسجلًا لديها كما هو.
• يبقى الإشعار الدائن ظاهرًا في الإقرار الضريبي ضمن الإشعارات الدائنة.
• يبقى الإشعار مرتبطًا بالفاتورة ومحسوبًا في حالة الإرجاع ورصيد العميل.
• يصبح الدفتر غير متطابق مع المستندات الصادرة للهيئة.

إذا كان الإشعار الخاطئ مسودة

إذا حُفظ الإشعار الدائن كـ مسودة ولم يُصدر، فعدّله وأضف الضريبة 15% على البند (أو احذفه)، ثم أصدره. فالمسودات فقط هي التي يمكن تعديلها أو حذفها مع تفعيل الفوترة الإلكترونية.

إذا كان الإشعار الخاطئ صادرًا: خطوات التصحيح

الخطوة 1: تفعيل الإشعار المدين للمبيعات

افتح إعدادات المبيعات › إعدادات الفواتير › الدفع والائتمان، وفعّل إشعار مدين، واحفظ. وتحتاج صلاحية إضافة الإشعارات المدينة.

الخطوة 2: إصدار إشعار مدين يلغي أثر الإشعار الدائن الخاطئ

1. افتح الفاتورة الأصلية رقم 000007 من الفواتير.
2. اضغط إنشاء إشعار مدين؛ فيُنشأ الإشعار مرتبطًا بالفاتورة الأصلية (وهذا الارتباط مطلوب لدى الهيئة).
3. أضف سطرًا واحدًا: في التفاصيل اكتب مثلًا “تصحيح الإشعار الدائن رقم 000001 الصادر بدون ضريبة”، وسعر الوحدة 200، واترك الضريبة فارغة مثل الإشعار الخاطئ تمامًا.
4. احفظ الإشعار المدين.
5. من صفحة الإشعار المدين اضغط ارسل إلى هيئة الزكاة؛ فالإشعار المدين لا يُرسل للهيئة تلقائيًا عند إضافته.

الخطوة 3: إصدار إشعار دائن صحيح بكامل الفاتورة

1. افتح الفاتورة الأصلية رقم 000007، واختر إنشاء إشعار دائن.
2. أضف البند بقيمة 200، واختر ضريبة القيمة المضافة 15%، ليكون الإجمالي 230.
3. احفظ وأصدر الإشعار؛ فيُرسل للهيئة تلقائيًا.

وإذا كنت ستُرجع للعميل المبلغ نقدًا، يمكنك استخدام فاتورة مرتجعة بنفس القيمة (230) بدلًا من الإشعار الدائن، وتُرسل كذلك للهيئة.

النتيجة على الفوترة الإلكترونية والإقرار والحسابات

المستند	المبلغ	الضريبة
الفاتورة 000007	+200	+30
الإشعار الدائن الخاطئ 000001	−200	0
الإشعار المدين التصحيحي	+200	0
الإشعار الدائن الصحيح	−200	−30
الصافي	0	0

• لدى الهيئة: كل المستندات مرسلة ومرتبطة بالفاتورة الأصلية، وصافيها صفر.
• في الإقرار الضريبي: تظهر الفاتورة في المبيعات، والإشعارات الدائنة والإشعار المدين في التعديلات، وصافي الضريبة المستحقة من هذه الفاتورة صفر.
• في الحسابات: تُنشأ قيود المستندات تلقائيًا، ويصبح أثرها الصافي على المبيعات والضريبة والعميل صفرًا، دون أي قيد يدوي.
• حالة الفاتورة: تظهر مرتجع.

حالات تصحيح أخرى

الحالة	التصحيح
فاتورة صادرة بمبلغ أكبر من الصحيح	إشعار دائن بالفرق (مع الضريبة).
فاتورة صادرة بمبلغ أقل من الصحيح	إشعار مدين بالفرق (مع الضريبة).
فاتورة صادرة بالخطأ بالكامل	إشعار دائن أو فاتورة مرتجعة بكامل قيمتها.
إشعار دائن صادر بالخطأ	إشعار مدين بنفس قيمته وضريبته على الفاتورة الأصلية، ثم الإشعار الصحيح إن لزم.
مستند ما زال مسودة	عدّله أو احذفه مباشرة.

أسئلة شائعة

هل يوجد إشعار مدين للمبيعات في دفترة؟

نعم، بعد تفعيل إشعار مدين من إعدادات الفواتير، ويُنشأ من الفاتورة الأصلية ويُرسل للهيئة.

هل يمكن حذف الإشعار الدائن الخاطئ؟

لا، بعد إصداره مع تفعيل الفوترة الإلكترونية لا يمكن تعديله أو حذفه؛ يُصحح بإشعار مدين.

هل يكفي قيد عكسي لتصحيح الإشعار الخاطئ؟

لا، القيد يغير الحسابات فقط، ولا يُرسل للهيئة ولا يلغي الإشعار من الإقرار الضريبي.

أصدرت الإشعار المدين ولم يظهر في منصة الهيئة؟

اضغط ارسل إلى هيئة الزكاة من صفحة الإشعار المدين؛ فهو لا يُرسل تلقائيًا عند إضافته.