هل يحسب دفترة ضريبة القيمة المضافة على الأساس النقدي أم أساس الاستحقاق؟
دفترة يدعم الأساسين في حساب ضريبة القيمة المضافة في الإقرار الضريبي؛ فأنت تختار الأساس من فلتر نوعية الدخل عند عرض التقرير، ولا يوجد إعداد ثابت للشركة. أما القيود المحاسبية فتُسجَّل دائمًا على أساس الاستحقاق.
الفرق بين الخيارات في الإقرار الضريبي
| نوعية الدخل | الأساس | متى تدخل فاتورة المبيعات في الإقرار؟ |
|---|---|---|
| تم إصدارها (مستحقة) | الاستحقاق | بتاريخ الفاتورة، سواء دُفعت أم لا. |
| مدفوعة بالكامل | النقدي | عند سدادها بالكامل، وبتاريخ آخر دفعة عليها. |
| مدفوعة جزئيا (نقدا) | النقدي | الفواتير المدفوعة جزئيًا أو كليًا، بتاريخ آخر دفعة عليها. |
🛈
ملاحظة: اختيار الأساس النقدي يؤثر على فواتير المبيعات فقط؛ أما فواتير الشراء والإشعارات والمرتجعات فتدخل دائمًا بتاريخها، والقيود بتاريخ القيد.
كيف أعرض الإقرار على الأساس الذي تستخدمه شركتي؟
- من التقارير › تقارير الحسابات العامة افتح الإقرار الضريبي.
- في نوعية الدخل اختر تم إصدارها (مستحقة) لأساس الاستحقاق، أو مدفوعة بالكامل للأساس النقدي.
- حدد فترة الإقرار، واضغط عرض التقرير.
هل يؤثر الاختيار على الحسابات؟
لا. قيد الفاتورة (المبيعات والضريبة) يُسجَّل في الحسابات عند إصدار الفاتورة دائمًا، أي على أساس الاستحقاق؛ ولذلك يعرض ميزان المراجعة وحساب ضريبة القيمة المضافة الضريبة المستحقة على الفواتير الصادرة. واختيار نوعية الدخل يغيّر عرض الإقرار الضريبي فقط.
🛈
تنبيه: اختيار الأساس النقدي أو الاستحقاق يخضع لأنظمة هيئة الضرائب في بلدك وحجم نشاطك، وليس إعدادًا في البرنامج. راجع محاسبك أو مستشارك الضريبي لمعرفة الأساس المطلوب لشركتك.