تقرير التدفقات النقدية في دفترة وكيفية مطابقتها مع الحسابات

للاطّلاع على تقرير التدفقات النقدية وقراءة تفاصيله، اتبع الخطوات التالية:

1. من القائمة الرئيسية اضغط على “التقارير”.
2. اختر “تقارير الحسابات العامة”.
3. من صفحة “تقارير الحسابات العامة” اضغط على تقرير “التدفقات النقدية”.

سيظهر لك التقرير في صفحة جديدة، ويمكنك تطبيق الفلاتر ومراجعة البنود التالية:

• الفترة من/إلى: لتحديد المدة الزمنية التي ترغب في عرض التقرير عنها.

• الفرع: لاختيار الفرع المطلوب عرض بياناته بشكل منفصل في حالة وجود أكثر من فرع.

ثم تظهر لك بيانات التقرير التفصيلية كالاتي:

• تدفق النقدية من العمليات:

صافي الدخل: يمثّل الأرباح أو الخسائر بعد خصم جميع المصاريف والإيرادات.  (للمطابقة: من شاشة التقارير ← تقارير الحسابات العامة ← قائمة الدخل)

مصروفات الإهلاك: مصروف غير نقدي يُضاف مرة أخرى إلى صافي الدخل، لأنه لا يمثل تدفقًا نقديًا فعليًا. (للمطابقة: من شاشة التقارير ← تقارير الحسابات العامة ← الأصول)

زيادة في حسابات العملاء المدينة: تعني أن الشركة منحت عملاءها ائتمانًا أكبر، مما يؤدي إلى تدفق نقدي خارج (نقص في السيولة). (للمطابقة: من شاشة العملاء ← تقارير العملاء ← أرصدة العملاء)

زيادة في حسابات الدائنين: تعني أن الشركة أجّلت سداد مستحقات للموردين، وهو ما يوفّر تدفقًا نقديًا داخليًا. (للمطابقة: من شاشة التقارير ← تقارير المشتريات ← أرصدة الموردين)

زيادة في المخزون: شراء مخزون إضافي يستهلك من النقدية، ويُظهر تدفقًا نقديًا خارجًا. (للمطابقة: من شاشة التقارير ← تقارير الحسابات العامة ← حساب الأستاذ للمخزون)

إجمالي التدفق النقدي من العمليات التشغيلية: يعرض صافي التدفقات النقدية الناتجة عن جميع البنود السابقة مجتمعة.

• التدفق النقدي من الاستثمارات: يُمكنك من خلال هذا الجزء مراجعة حركة النقدية المتعلقة بشراء أو بيع الأصول طويلة الأجل، حيث يشمل:

النقد المستلم من بيع الأصول: يمثل تدفقًا نقديًا داخليًا عند بيع الأصول الثابتة أو الاستثمارات.

النقد المنفق لشراء الأصول: يمثل تدفقًا نقديًا خارجيًا عند اقتناء أصول جديدة.

إجمالي التدفق النقدي من الاستثمارات: يعرض صافي التدفقات النقدية الناتجة عن الأنشطة الاستثمارية السابقة.

• تدفق النقدية من التمويل: يمكنك من خلال هذا القسم مراجعة حركة النقدية الناتجة عن التعامل مع الملاك والممولين، وتشمل:

زيادة في الأسهم المشتركة: تمثل التدفقات النقدية الداخلة الناتجة عن بيع أسهم جديدة أو إصدار أسهم بهدف جمع رأس المال. (يمكن مطابقة هذا البند من خلال الدخول إلى تقرير حساب الأستاذ، ثم اختيار حساب رأس المال لمراجعة العمليات المؤثرة على هذا الحساب).

إجمالي التدفق النقدي من التمويل: يعرض صافي التدفقات النقدية الناتجة عن الأنشطة التمويلية السابقة.

إجمالي التغير في التدفق النقدي : صافي التغير في النقدية بعد جمع التدفقات من العمليات، والاستثمارات، والتمويل.